Как уплатить НДФЛ с зарплаты уволившегося работника, выданной ему на руки без оформления документов?
Добрый день! Есть ИП (доходы 6%). В связи с отсутствием денежных средств на р/сч., зарплата единственному сотруднику была выдана на руки, а не переведена на карту. Но это нигде не было оформлено документально. После чего человек уволился. А НДФЛ до сих пор не оплачен. Сейчас есть денежные средства на счету. Я так понимаю, что нужно оформить РКО о том что сотрудник получил зп. В таком случае, мы просто оплачиваем с р/сч. НДФЛ за те месяцы, что были не оплачены?
Comments
-
Добрый день.Цитата: Но это нигде не было оформлено документально.Очень легкомысленно.
Как давно это случилось и есть ли возможность связаться с бывшим работником, чтобы всё-таки оформить документ?Цитата: А НДФЛ до сих пор не оплачен.Только не перечислен или даже и не удержан? -
Александра Кривошеева, работал бухгалтер, который не оформил. Да, с сотрудником можно связаться, подпишет без проблем. Не уплачен НДФЛ с января по апрель месяц. 6-НДФЛ сдавался вовремя, там отображена сумма дохода (которую на карту не перечислили). и НДФЛ с него. 30 апреля сотрудник уволился.
-
Обязанность перечислить НДФЛ в бюджет возникает у налогового агента в день выплаты дохода налогоплательщику.
Если выплачивали задолженность по зарплате с опозданием, то обязаны были начислить еще и компенсацию по ст. 236 ТК РФ (процент там небольшой, но начислить и выплатить важно).
Соответственно, оформляйте платежный документ на дату выплаты и формируйте правильный вариант 6-НДФЛ. -
Александра Кривошеева, зарплата была выплачена на руки, следовательно вовремя. Не оплачен только НДФЛ за 4 месяца - с января 2019г по апрель 2019г. Только сейчас на р/сч. у ИП появились денежные средства, чтобы оплатить НДФЛ. Я правильно понимаю, что это должен быть РКО, в котором стоят даты и суммы выплаты?(этот документ в налоговую не подается). И ИП уже в этом году просто оплачивает НДФЛ?
-
Цитата: Я правильно понимаю, что это должен быть РКО, в котором стоят даты и суммы выплаты?Обычно это платежная ведомость с датой и личной подписью работника, но можно оформить и РКО (только смотрите, чтобы бывший работник не оба документа вам подписал, иначе при проверке это могут интерпретировать как выдачу двух одинаковых сумм).Цитата: (этот документ в налоговую не подается).Только по требованию, инициативно подавать точно не надо.Цитата: Только сейчас на р/сч. у ИП появились денежные средства, чтобы оплатить НДФЛ.Оправданием это служить никак не может. Хоть в долг надо было взять и на счет положить, чтобы вовремя перечислить в бюджет налог, удержанный с работника.Цитата: И ИП уже в этом году просто оплачивает НДФЛ?Нет, не просто. Нужно начислить набежавшие с тех пор пени и перечислить их в бюджет в один день с перечислением налога (реквизиты те же, разница только в КБК).
Ну и поскольку НДФЛ вовремя не перечислен, налоговики давно уже должны были оштрафовать ИП по ст. 123 НК РФ. А если этого не случилось, то скорее всего 6-НДФЛ была заполнена неправильно. Но этот вопрос лучше обсуждать в отдельной теме.
